Roman Leitner Reihenfolge der Bücher

Leitfaden für Unternehmer, Geschäftsführer, Führungskräfte, um finanz- und steuerstrafrechtliche Risiken und Vergehen zu erkennen und zu vermeiden Risiken erkennen - vermeiden - bewältigenIn der Rolle des Unternehmers oder der Unternehmerin, der Geschäftsführung oder einer Führungskraft sind Sie jederzeit auch finanzstrafrechtlichen Risiken ausgesetzt. Ein grundlegendes Verständnis für solche Risiken ist damit unentbehrlich - vor allem dann, wenn es darum geht, persönliche Haftungsrisiken oder Verbandsrisiken für das Unternehmen abzuwenden. Dieses Buch führt Ihnen unmittelbar vor Augen, welche zentralen Finanzvergehen in der Praxis tatsächlich vorkommen und auf welchen Grundlagen des Finanzstrafrechts diese basieren. Viele Beispiele und Fälle zeigen, wo die häufigsten Problemstellungen liegen und welche Strategien es zur Risikovermeidung gibt.Was Sie in diesem Buch lernen:- Techniken zur Risikoevaluierung- Wie die Kommunikation mit Behörden funktioniert- Wann und an wen Sie delegieren sollten- Wie Sie eine Steuerprüfung begleiten- Wie Sie mit weiteren Risiken umgehen, wenn bereits eine Prüfung stattgefunden hat- Wann Sie Berater oder Beraterinnen benötigen und nach welchen Kriterien Sie diese auswählen- Welche Möglichkeiten und Grenzen der Intervention bzw Verteidigung bestehen, wenn es bereits zu einem Verfahren gekommen istDie Ausführungen in diesem Buch sind bewusst einfach gehalten und auch ohne langwieriges Gesetzesstudium leicht nachvollziehbar. Damit sind Sie bestens gerüstet, um in einer heiklen Situation rasch eine Einschätzung der Risiken selbst vornehmen und direkt strategische Entscheidungen treffen zu können.Für wen?Der Praxisleitfaden richtet sich an Unternehmer und Unternehmerinnen, an Geschäftsführer und Geschäftsführerinnen und an Führungskräfte. Darüber hinaus soll das Buch Beratern und Beraterinnen erleichtern, diese komplexe Materie ihren Klienten und Klientinnen, näher zu bringen.

Fragen zur Umsatzsteuer-Straffälligkeit in der Praxis und der Wissenschaft Mehrwertsteuerbetrug und Mehrwertsteuerhinterziehung, Umsatzsteuerkarusselle und Vorsteuererschleichung sowie missbräuchliche Inanspruchnahme von Steuerbefreiungen schädigen nicht nur den Fiskus und die finanziellen Interessen der EU, sondern stellen auch eine erhebliche Gefahr für Unternehmer dar, in eine Umsatzsteuerhinterziehung involviert zu werden. Dieses Buch beleuchtet die unterschiedlichen Facetten der Umsatzsteuer-Delinquenz: von den unionsrechtlichen Grundlagen und der dazu ergangenen Rechtsprechung des EuGH bis hin zu Zurechnungsfragen, der Bösgläubigkeit, der Steuerschuld kraft Rechnung und der Bedeutung der Rechnung für den Vorsteuerabzug. Eine grundlegende Analyse der Missbrauchsrechtsprechung des EuGH und die zahlreichen Praxisbezüge, untermauert durch nationale Rechtsprechung, sowie ein Blick nach Deutschland bieten einen besonderen Mehrwehrt für die Anwendung in der Praxis. Schlagen Sie die Ergebnisse der 23. Finanzstrafrechtlichen Tagung handlich zusammengefasst in diesem Buch nach und nutzen Sie das Wissen der Experten für Ihre eigene Argumentation in Aufsatz, Antrag oder Urteilsspruch.

Fragen zur Selbstanzeige in der Praxis und Wissenschaft – umfassend beleuchtet und klar argumentiert Seit über 20 Jahren findet die Finanzstrafrechtliche Tagung in Linz statt und ist zu einer Institution und einem Fixtermin für alle geworden, die sich mit dem Finanzstafrecht auseinandersetzen. Die Beiträge, die auf den Referaten der Tagung 2017 basieren, widmen sich der Selbstanzeige in ihren Grundsätzen und behandeln die folgenden Themen: Wesen und Zweck der Selbstanzeige Resümee zur gegenwärtigen österreichischen Regelung und Problembereiche der Praxis verfassungsrechtliche Fragen zur Selbstanzeige Maßnahmen des Gesetzgebers gegen unerwünschtes Taktieren in Österreich, Deutschland und der Schweiz Schadensgutmachung bei der Selbstanzeige Schlagen Sie die Ergebnisse der 22. Tagung handlich zusammengefasst in diesem Band nach und nutzen Sie das Wissen der Experten für Ihre eigene Argumentation in Aufsatz, Antrag oder Urteilsspruch.

Das Standardwerk zum Finanzstrafrecht in Neuauflage Ihr Klient ruft Sie an: Die Steuerfahndung steht vor der Tür, die Finanzstrafbehörde hegt den Verdacht, dass mithilfe gefälschter Rechnungen zu hohe Vorsteuerbeträge geltend gemacht wurden, die Geschäftsräumlichkeiten sollen durchsucht werden und der zweite Geschäftsführer, der sich um die korrekte Abfuhr von Abgaben kümmern sollte, reagiert auf keinen seiner Anrufe – was tun? Für diese und ähnliche Herausforderungen in der Praxis bietet Ihnen dieses Werk klare und erprobte Lösungsstrategien für Vertretung und Verteidigung. In bewährter Weise kommentiert das renommierte Herausgeber- und Bearbeiterteam das gesamte Finanzstrafrecht aus dem Blickwinkel der beratenden Berufe prägnant zusammengefasst in einem Band – ideal für Behörden-, Gerichts- und Besprechungstermine. Umfassende und zusammenhängende Darstellung des Finanzstrafrechts über das FinStrG hinaus Einbeziehung der Schnittstellen zum allgemeinen Strafrecht, Abgaben-, Abgabenverfahrens- und Verfassungsrecht Wissenschaftlicher Anspruch mit Blick auf das für die Praxis Wesentliche Zahlreiche Tipps für das erfolgreiche Handling finanzstrafrechtlicher Fälle als Rechtsanwalt und Wirtschaftstreuhänder Unverzichtbar für Praktiker sowie Wissenschaftler und Lehrende auf dem Gebiet des Finanzstrafrechts, die von der Verständlichkeit und einem reichhaltigen Fallfundus profitieren.

Bilanzstrafrecht und Verbandsverantwortlichkeit aktuell ”Finanzstrafrecht 2016“ stellt das jüngst in Kraft getretene Bilanzstrafrecht umfassend auf den Prüfstand. Die neuen Bestimmungen werden aus der Sicht des Gesellschafts- und Bilanzrechts, der Praxis der Wirtschaftsprüfung und in Verbindung mit Finanzvergehen analysiert. Das Buch behandelt auch aktuelle Gesichtspunkte des Verbandsstrafrechts wie Verfassungskonformität, Umfang und Grenzen des Verfolgungsermessens sowie Tax Compliance als Schutzschild der Verbandsverantwortlichkeit. Finanzstrafrecht aktuell: Bleiben Sie auf dem Laufenden.

Aktuelles zum Finanzstrafrecht Der vorliegende Band widmet sich den abgabenrechtlichen Grenzen und finanzstrafrechtlichen Risiken von Offshore-Strukturen. Dabei werden ua die Zurechnung von Einkünften, Rechtsgrundlagen für die Korrektur der Besteuerung, die Abgrenzung Scheinhandlung/-geschäft und Missbrauch im Zusammenhang mit Offshore-Gesellschaften untersucht. Weiters geht er der Frage nach den Grenzen des gegenseitigen berechtigten Vertrauens zwischen Mandant und Berater nach. Er beschäftigt sich außerdem mit den Folgewirkungen von Abgabenhinterziehung/-betrug in der Unternehmens-/Konzernbilanz unter Bezugnahme auf UGB, IFRS, US-GAAP und prüft dabei insbesondere, unter welchen Voraussetzungen einschlägige Risiken bilanzierungspflichtig sind. Abschließend wird der Einfluss der Charta der Grundrechte der EU (GRC) auf das nationale Strafrecht thematisiert, wobei insbesondere offene Fragen des Anwendungsbereiches der GRC behandelt werden.

Das Buch widmet sich verfassungsrechtlichen und strafrechtlichen Gesichtspunkten der neuen Steuerabkommen Österreich/Schweiz/Liechtenstein, erhöhten Aufdeckungsrisken durch die Erweiterung des steuerlichen Auskunftsverkehrs (Gruppenanfragen), sowie der Betrugsbekämpfung in Österreich und dem Richtlinienentwurf der EU zur Bekämpfung von Steuerbetrug und Steuerhinterziehung. Mit Jahresrechtsprechungs- und Literaturüberblick im Anhang.

Neuregelung im Finanzstrafrecht Das Buch widmet sich den zentralen Neuregelungen der FinStrG-Novelle 2010 insbesondere dem neuen Abgabentatbestand § 39 , der Problematik Finanzverbrechen als Vortaten der Geldwäscherei , sowie den wesentlichen Adaptionen des finanzstrafrechtlichen Sanktionensystems . Mit neuester Rechtsprechung und Literatur zum Finanzstrafrecht im Anhang.

Der vorliegende Band behandelt zwei zentrale Themen: das strafbare Unterlassen im Finanzstrafrecht und die Durchbrechung des Bankgeheimnisses in Europa durch den intensiveren steuerlichen Auskunftsverkehr. Die ersten Beiträge analysieren die Strafbarkeit des Unterlassens aus deutscher und österreichischer Perspektive. Dabei wird die Grundstruktur des deutschen Hinterziehungstatbestandes sowie die Systematik der Strafbarkeit des Unterlassens untersucht. Zudem werden die grundlegenden Fragen des strafbaren Unterlassens bei Abgabenverkürzung in Österreich behandelt. Anschließend wird auf echte und schlichte Unterlassungsdelikte eingegangen, insbesondere am Beispiel des 2008 eingeführten § 49a FinStrG. Hierbei wird auch die Frage des Beginns der Verjährung bei Unterlassungsdelikten thematisiert, wobei unterschiedliche Lösungsansätze präsentiert werden. Im zweiten Teil wird die bedeutende Frage der Durchbrechung des Bankgeheimnisses in Europa behandelt, mit besonderem Fokus auf die Umsetzung der OECD-Amtshilfestandards in Österreich und den damit verbundenen strafrechtlichen Implikationen durch das Amtshilfedurchführungsgesetz. Es folgen Analysen zur Umsetzung der OECD-Standards sowie zu den Möglichkeiten und Grenzen der Bankgeheimnisdurchbrechung in der Schweiz, Liechtenstein und Luxemburg, die zusammen mit Österreich die letzten Bastionen der Bankgeheimnisstaaten in Europa bilden. Den Abschluss bildet ein Erfahrungsbericht zur Se

Der vorliegende Band bietet eine interdisziplinäre und umfassende Analyse der verdeckten Gewinnausschüttung. Die Untersuchung beginnt mit einer detaillierten Kommentierung des Verbots der Einlagenrückgewähr im Gesellschaftsrecht, wobei praktische Anwendungsfälle verdeckter Gewinnausschüttungen besonders berücksichtigt werden. Darauf folgt eine eingehende Betrachtung der verdeckten Ausschüttung im Körperschaftsteuerrecht, die mit einem „ABC“ der verdeckten Ausschüttung abschließt. Ein eigener Abschnitt widmet sich den umsatzsteuerlichen Konsequenzen. Es werden betriebswirtschaftliche Bewertungsfragen in Verbindung mit verdeckten Gewinnausschüttungen, insbesondere bei Funktionsverlagerungen im Konzern, behandelt. Im nächsten Beitrag wird im Bilanzrecht die Aktivierungsfähigkeit und -pflicht von Rückforderungsansprüchen der Gesellschaft infolge verdeckter Gewinnausschüttungen analysiert. Weitere Beiträge beleuchten die Thematik aus der Perspektive des Finanzstrafrechts und des allgemeinen Strafrechts, wobei die Frage der verdeckten Gewinnausschüttung als Untreue oder Veruntreuung im Mittelpunkt steht. Abschließend wird eine umfassende rechtsvergleichende Darstellung aus der Sicht des deutschen Gesellschafts-, Steuer- und Strafrechts präsentiert.